Zollrechner: Zollgebühren und
Einfuhrabgaben berechnen

Ermitteln Sie zuerst die Zolltarifnummer Ihrer Ware. Dann multiplizieren Sie den Zollwert (Warenwert + Fracht + Versicherung bis EU-Grenze) mit dem Zollsatz. Auf die Summe aus Zollwert und Zollbetrag berechnen Sie die Einfuhrumsatzsteuer von 19 % (oder 7 %). Die Gesamtabgaben sind Zoll + EUSt + ggf. Verbrauchsteuern.

Für Privatpersonen gilt: Ab einem Warenwert von 150 EUR fallen Zollgebühren an. Die Einfuhrumsatzsteuer wird seit dem 1. Juli 2021 ab dem ersten Cent erhoben. Für gewerbliche Importe gibt es keine Freigrenze.

Der Zoll ist eine Abgabe auf die eingeführte Ware selbst, abhängig von Warenart und Herkunftsland. Die Einfuhrumsatzsteuer entspricht der deutschen Mehrwertsteuer und wird auf den Zollwert plus Zollbetrag erhoben. Unternehmen können die EUSt als Vorsteuer abziehen, den Zoll nicht.

Es gelten die vollen Drittlandszollsätze, da kein Freihandelsabkommen zwischen der EU und den USA besteht. Der Zollsatz hängt von der Warenart ab: Elektronik (ITA-Waren) 0 %, Textilien 8-12 %, Lebensmittel 5-25 %, Fahrzeuge 10 % (Pkw), 22 % (leichte Nutzfahrzeuge). Dazu kommt immer 19 % Einfuhrumsatzsteuer.

Für Waren aus China gelten die regulären Drittlandszollsätze (0-17 % je nach Ware). Bei bestimmten Produkten wie Stahl, E-Bikes oder E-Autos fallen zusätzlich Antidumping- oder Ausgleichszölle an, die den Gesamtzoll auf über 70 % treiben können. Prüfen Sie im TARIC, ob Ihre Ware von Sondermaßnahmen betroffen ist.

Seit dem Brexit ist Großbritannien ein Drittland. Dank des EU-UK Trade and Cooperation Agreement (TCA) können Waren mit britischem Ursprung zollfrei eingeführt werden, vorausgesetzt, ein gültiger Präferenznachweis liegt vor. Ohne Nachweis gilt der volle Drittlandszollsatz. Die Einfuhrumsatzsteuer fällt in jedem Fall an.

Ja, wenn Sie als Unternehmer eine Ware für Ihr Unternehmen einführen, können Sie die gezahlte EUSt als Vorsteuer nach § 15 Abs. 1 Nr. 2 UStG geltend machen. Als Beleg dient der Einfuhrabgabenbescheid des Zolls.

Der Zollwert ist die Bemessungsgrundlage für den Zoll. Er setzt sich zusammen aus dem Kaufpreis der Ware plus den Transport- und Versicherungskosten bis zum Ort des Verbringens in das Zollgebiet der EU (z.B. Hafen Hamburg). Der Rechnungsbetrag allein reicht als Zollwert nicht aus.

Zollfrei sind unter anderem: IT-Produkte wie Computer und Smartphones (ITA-Abkommen), viele pharmazeutische Produkte, Waren aus Ländern mit Freihandelsabkommen bei gültigem Präferenznachweis (UK, Japan, Kanada, Südkorea u.a.) sowie Privatpakete mit einem Warenwert unter 150 EUR.

Antidumpingzölle sind Sonderzölle der EU auf Waren, die zu unter dem Marktpreis liegenden Preisen (Dumping) in die EU exportiert werden. Ausgleichszölle richten sich gegen unfaire staatliche Subventionen. Sie betreffen vor allem bestimmte Produktgruppen aus China (Stahl, E-Bikes, E-Autos, Keramik). Die Sätze können bis über 60 % betragen und werden zusätzlich zum normalen Zollsatz erhoben.

Den Zollsatz ermitteln Sie über die Zolltarifnummer im EZT-Online (Elektronischer Zolltarif) oder im TARIC der EU-Kommission. Alternativ nutzen Sie unser KI-Klassifizierungstool, das die Tarifnummer automatisch findet und den zugehörigen Zollsatz anzeigt.

DHL/Deutsche Post berechnet eine Auslagenpauschale von 7,50 EUR für die Zollabwicklung bei Privatsendungen. DHL Express erhebt 2 % der Einfuhrabgaben, mindestens 12,50 EUR pro Sendung. UPS und FedEx haben eigene Gebühren, die oft höher liegen. Bei gewerblichen Importen übernimmt meist ein Zollagent oder Spediteur die Verzollung.

Für Pkw aus den USA gilt ein Zollsatz von 10 %. Bei einem Fahrzeugwert von z.B. 30.000 EUR plus 2.000 EUR Transportkosten ergibt sich ein Zollwert von 32.000 EUR. Der Zoll beträgt 3.200 EUR (10 %). Die EUSt von 19 % auf 35.200 EUR ergibt 6.688 EUR. Gesamtabgaben: 9.888 EUR. Hinzu kommen ggf. Kosten für TÜV-Anpassung und Homologation.

Gewerbliche Importeure müssen eine elektronische Zollanmeldung über ATLAS abgeben und benötigen eine EORI-Nummer. Private Importeure können die vereinfachte Zollanmeldung nutzen und haben eine Zollfreigrenze von 150 EUR Warenwert. Der Hauptunterschied für die Kosten: Unternehmen können die Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer zurückholen.

Für Geschenksendungen von Privatperson an Privatperson gilt eine Freigrenze von 45 EUR. Bis zu diesem Wert sind Geschenke zoll- und steuerfrei. Über 45 EUR wird die Sendung wie eine normale Einfuhr behandelt: Zoll ab 150 EUR Warenwert, EUSt ab dem ersten Euro.