01 · Hierarchie
Hierarchie der Zolltarifnummer
Der Led-Spot wird in den Zolltarif wie folgt eingeordnet:
Abb. 1 · Einreihungspfad
Kapitel 94
KN / TARIC
- AbschnittKap. 94 bis 96: Verschiedene WarenXX
- KapitelMÖBEL; MEDIZINISCH-CHIRURGISCHE MÖBEL; BETTAUSSTATTUNGEN UND ÄHNLICHE WAREN; LEUCHTEN UND BELEUCHTUNGSKÖRPER, ANDERWEIT WEDER GENANNT NOCH INBEGRIFFEN; REKLAMELEUCHTEN, LEUCHTSCHILDER, BELEUCHTETE NAMENSSCHILDER UND DERGLEICHEN; VORGEFERTIGTE GEBÄUDE94
- PositionBeleuchtungskörper (einschließlich Scheinwerfer) und Teile davon, anderweit weder genannt noch inbegriffen; Reklameleuchten, Leuchtschilder, beleuchtete Namensschilder und dergleichen, mit fest angebrachter Lichtquelle, und Teile davon, anderweit weder genannt noch inbegriffen9405
- UnterpositionLüster und andere elektrische Decken- und Wandleuchten, ausgenommen solche von der für öffentliche Plätze oder Verkehrswege verwendeten Art940511
- Unterpositionausschließlich zur Verwendung mit Leuchtdioden-Lichtquellen (LED-Lichtquellen) bestimmt940511
- Kombinierte Nomenklaturaus anderen Stoffen94051190
- Zolltarifnummerandere
02 · Begründung
Vom HS-Code zur Zolltarifnummer für Led-Spot
Der HS-Code für Led-Spot lautet 9405.11 und gilt weltweit als 6-stellige Grundlage. Die Kombinierte Nomenklatur erweitert den Code für die EU auf 9405.11.90. Der TARIC-Code wird für EU-Maßnahmen und Zollsätze verwendet: 9405.11.90.90. Für den Import nach Deutschland benötigen Sie die vollständige 11-stellige Zolltarifnummer: 9405.11.90.90.0.
03 · Alternativen
Einreihung von Led-Spot nach Allgemeinen Vorschriften (AV)
Der Drittlandszollsatz von 2,7 % gilt für Led-Spots aus China, USA oder Thailand. Mit einem Freihandelsabkommen kann der Zollsatz auf 0 % sinken. Die Einfuhrumsatzsteuer beträgt 19 %.
Weitere Optionen für die Zolltarifnummer für Led-Spot
| Bedingung | Zolltarifnummer | Drittlandszollsatz |
|---|---|---|
| Alternative EinreihungAndere elektrische Leuchten – andere, ausschließlich zur Verwendung mit LED – aus anderen Stoffen – andere | 9405.49.90.90.0 | 2,7 % |
| Alternative EinreihungAndere elektrische Leuchten – andere, ausschließlich LED – Scheinwerfer | 9405.42.10.00.0 | 2,7 % |
| Alternative EinreihungAndere Maschinen, Apparate und Geräte mit eigener Funktion – andere – andere | 8543.70.90.99.0 | 2,7 % |
Abgrenzung zu ähnlichen Produkten
| Verwechslung | Erklärung |
|---|---|
| Led-Spot (9405) ≠ Andere elektrische Leuchten – andere, ausschließlich zur Verwendung mit LED – aus anderen Stoffen – andere (9405) | Diese Alternative ist nur einschlägig, wenn die Ware tatsächlich die dort genannte Bedingung erfüllt: Alternative Einreihung. Für Led-Spot bleibt die Zolltarifnummer 9405.11.90.90.0 maßgeblich, wenn die Hauptfunktion und Bauart der beschriebenen Ware entsprechen. |
| Led-Spot (9405) ≠ Andere elektrische Leuchten – andere, ausschließlich LED – Scheinwerfer (9405) | Diese Alternative ist nur einschlägig, wenn die Ware tatsächlich die dort genannte Bedingung erfüllt: Alternative Einreihung. Für Led-Spot bleibt die Zolltarifnummer 9405.11.90.90.0 maßgeblich, wenn die Hauptfunktion und Bauart der beschriebenen Ware entsprechen. |
| Led-Spot (9405) ≠ Andere Maschinen, Apparate und Geräte mit eigener Funktion – andere – andere (8543) | Diese Alternative ist nur einschlägig, wenn die Ware tatsächlich die dort genannte Bedingung erfüllt: Alternative Einreihung. Für Led-Spot bleibt die Zolltarifnummer 9405.11.90.90.0 maßgeblich, wenn die Hauptfunktion und Bauart der beschriebenen Ware entsprechen. |
Einreihung in ein anderes Kapitel
Eine abweichende Zuordnung zu einem anderen Kapitel kommt in folgenden Konstellationen in Betracht:
| Bedingung | Zolltarifnummer | Drittlandszollsatz |
|---|---|---|
| Alternative EinreihungAndere Maschinen, Apparate und Geräte mit eigener Funktion – andere – andere | 8543.70.90.99.0 | 2,7 % |
04 · Referenzen
Zollentscheidungen zur Einreihung von Led-Spot (vZTA)
Die aufgeführten verbindlichen Zolltarifauskünfte stammen aus der EBTI-Datenbank der Europäischen Kommission. Sie zeigen, wie vergleichbare Waren nach Beschaffenheit, Funktion und Verwendungszweck zolltariflich beurteilt wurden.
Maßgeblich bleiben die konkreten Warenmerkmale im Einzelfall. Abweichungen bei Material, Bauart, Funktion oder Verwendung können eine andere Einreihung erforderlich machen.
| Aktenzeichen | Warenbeschreibung | Zolltarifnummer |
|---|---|---|
| DEBTI10023/22-1 | Deckeneinbauleuchte ARGENT DOWNLIGHT mit fest integrierter LED | 9405.11.90.90.0 |
| DEBTI54141/23-1 | Einbaustrahler mit rundem Aluminiumgehäuse, fest verbaute LED, Federklammern | 9405.11.90.90.0 |
| DEBTI54143/23-1 | Einbaustrahler für Innenbeleuchtung in Küchen und Bädern | 9405.11.90.90.0 |
| DEBTI29931/23-1 | Einbaustrahler ohne feste LED-Lichtquelle (nur Gehäuse) | 9405.11.90.90.0 |
| DEM/4367/08-1 | LED-Leuchtmittel (LED-Spot) mit GU10 Sockel | 9405.11.90.90.0 |
05 · Zollsätze
Zollsätze & Handelsbestimmungen
Einfuhr
Drittlandszollsatz
2,7 %
Einfuhrumsatzsteuer
19 %
Drittlandszollsatz nach Herkunftsland
| Herkunftsland | Drittlandszollsatz | Grundlage |
|---|---|---|
| China | 2,7 % | Drittlandszoll |
| USA | 2,7 % | Drittlandszoll |
| Großbritannien | 0 % | TCA Freihandel |
| Schweiz | 0 % | EFTA Freihandel |
| Türkei | 0 % | Zollunion |
| Japan | 0 % | EU-Japan EPA |
| Südkorea | 0 % | EU-KR Freihandel |
| Indien | 0 % | Drittlandszoll |
| Vietnam | 0 % | EVFTA |
| Thailand | 2,7 % | Drittlandszoll |
Einfuhrmaßnahmen
| Maßnahme | Beschreibung |
|---|---|
| Luftfahrttauglichkeits-Zollaussetzung | Zollbefreiung für Teile, die für den Bau, die Instandsetzung oder Wartung von Luftfahrzeugen verwendet werden (Luftfahrttauglichkeitsbescheinigung nötig). |
Zoll kosten berechnen
Berechnen Sie die Einfuhrabgaben für Ihren Led-Spot. Geben Sie Warenwert, Ursprungsland und ggf. Präferenz an.
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Ausfuhr
Ausfuhrmaßnahmen
| Maßnahme | Beschreibung |
|---|---|
| Beschränkung bei der Ausfuhr | Der Export dieser Ware ist nicht frei. Es gelten spezifische Einschränkungen oder Genehmigungspflichten. |
| Ausfuhrkontrolle bei Kulturgütern | Zum Schutz des kulturellen Erbes benötigt die Ausfuhr von Kunstwerken und Antiquitäten ab einem bestimmten Alter/Wert eine Genehmigung. |
| Ausfuhrgenehmigung | Für den Export dieser Ware ist zwingend eine Genehmigung des Bundesamts für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA) oder einer anderen Behörde erforderlich. |
06 · Ähnliche Produkte
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Häufige Fragen
FAQ zur Zolltarifnummer für Led-Spots
Welche Zolltarifnummer hat ein Led-Spot?
Ein kompletter Led-Spot als Beleuchtungskörper mit fest integrierter LED und Montagevorrichtung wird unter der Zolltarifnummer 9405.11.90.90.0 eingereiht. Diese 11-stellige Nummer gilt für elektrische Decken- und Wandleuchten, die ausschließlich zur Verwendung mit LED-Lichtquellen bestimmt sind und aus anderen Stoffen bestehen.
Welchen HS-Code hat ein Led-Spot?
Der HS-Code für einen Led-Spot als Beleuchtungskörper lautet 940511. Dieser sechsstellige Code umfasst Lüster und andere elektrische Decken- und Wandleuchten. Die ersten vier Stellen (9405) bezeichnen die Position für Beleuchtungskörper, die fünfte und sechste Stelle spezifizieren die Unterposition für Decken- und Wandleuchten.
Wie hoch ist der Drittlandszollsatz für einen Led-Spot?
Der Drittlandszollsatz für Led-Spots der Zolltarifnummer 9405.11.90.90.0 beträgt 2,7 %. Hinzu kommt die Einfuhrumsatzsteuer in Höhe von 19 %. Bei Einfuhren aus Ländern mit Freihandelsabkommen (z.B. Großbritannien, Schweiz, Japan, Südkorea) kann der Zollsatz auf 0 % reduziert werden.
Wie unterscheidet sich ein Led-Spot zolltechnisch?
Die zolltarifliche Abgrenzung eines Led-Spots erfolgt nach der Bauform. Ein kompletter Beleuchtungskörper mit fest verbauter LED und Federklammern zur Deckenmontage fällt unter 9405.11.90.90.0. Eine Alternative sind schwenkbare Strahler ohne feste LED unter 9405.49.90.90.0. Ein reines LED-Leuchtmittel mit Sockel (GU10, E27) wird unter 8543.70.90.99.0 eingereiht. Die Hauptfunktion und das Vorhandensein einer Montagevorrichtung sind entscheidend.
Was passiert, wenn ich die falsche Zolltarifnummer für einen Led-Spot verwende?
Die Verwendung einer falschen Zolltarifnummer kann zur Nachforderung von Zöllen und Einfuhrumsatzsteuer führen. Zudem drohen Verzögerungen bei der Zollabfertigung und im Wiederholungsfall Bußgelder. Bei unklarer Einreihung sollte eine verbindliche Zolltarifauskunft (vZTA) beantragt werden, um Rechtssicherheit zu erhalten.
Gibt es Einfuhrbeschränkungen oder besondere Maßnahmen für Led-Spots?
Für Led-Spots gelten keine spezifischen Einfuhrbeschränkungen. Es besteht jedoch eine Luftfahrttauglichkeits-Zollaussetzung (Code 119): Teile, die für den Bau von Luftfahrzeugen bestimmt sind, können zollfrei eingeführt werden, sofern eine entsprechende Bescheinigung vorliegt. Bei der Ausfuhr ist eine Genehmigung des BAFA erforderlich (Code 473).
Wie viele Stellen hat die Zolltarifnummer für einen Led-Spot?
Die vollständige Zolltarifnummer für einen Led-Spot ist die 11-stellige Zolltarifnummer 9405.11.90.90.0. Sie setzt sich zusammen aus dem 6-stelligen HS-Code 940511, der 8-stelligen KN-Code 94051190 und dem 10-stelligen TARIC-Code 9405119090. Die elfte Stelle ist eine nationale Untergliederung Deutschlands.
Ändern sich Zolltarifnummern für Led-Spots?
Ja, Zolltarifnummern können sich jährlich durch Änderungen des Harmonisierten Systems (HS) oder der Kombinierten Nomenklatur (KN) ändern. Die TARIC-Codes werden jährlich zum 1. Januar aktualisiert. Für Led-Spots ist die aktuelle Nummer 9405.11.90.90.0 gültig. Es empfiehlt sich, vor jeder Einfuhr die aktuelle Fassung zu prüfen.