01 · Hierarchie
Hierarchie der Zolltarifnummer
Die Zolltarifnummer für Wärmepumpen ist in den Zolltarif wie folgt eingruppiert:
Abb. 1 · Einreihungspfad
Kapitel 84
KN / TARIC
- AbschnittKap. 84 bis 85: Maschinen, Apparate, mechanische Geräte und elektrotechnische Waren, Teile davon; Tonaufnahme- oder Tonwiedergabegeräte, Fernseh- Bild- und Tonaufzeichnungsgeräte oder Fernseh- Bild - und - Tonwiedergabegeräte, Teile und Zubehör für diese GeräteXVI
- KapitelKERNREAKTOREN, KESSEL, MASCHINEN, APPARATE UND MECHANISCHE GERÄTE; TEILE DAVON84
- PositionKühl- und Gefrierschränke, Gefrier- und Tiefkühltruhen und andere Einrichtungen, Maschinen, Apparate und Geräte zur Kälteerzeugung, mit elektrischer oder anderer Ausrüstung; Wärmepumpen, ausgenommen Klimageräte der Position 84158418
- Unterpositionandere Einrichtungen, Maschinen, Apparate und Geräte zur Kälteerzeugung; Wärmepumpen841861
- UnterpositionWärmepumpen, andere als Klimageräte der Position 8415841861
- TARICandere8418610091
- Zolltarifnummermit teilfluorierten Kohlenwasserstoffen (HFKW) vorbefüllt
02 · Begründung
Vom HS-Code zur Zolltarifnummer für Wärmepumpe
Der HS-Code für Wärmepumpe lautet 8418.61 und gilt weltweit als 6-stellige Grundlage. Die Kombinierte Nomenklatur erweitert den Code für die EU auf 8418.61.00. Der TARIC-Code wird für EU-Maßnahmen und Zollsätze verwendet: 8418.61.00.91. Für den Import nach Deutschland benötigen Sie die vollständige 11-stellige Zolltarifnummer: 8418.61.00.91.0.
03 · Alternativen
Einreihung von Wärmepumpe nach Allgemeinen Vorschriften (AV)
Der anwendbare Zollsatz (AV) für Wärmepumpen aus Drittländern (z.B. China, USA) beträgt 2,2 %. Für die Einfuhr aus Ländern mit einem Freihandelsabkommen (z.B. Schweiz, Japan, Südkorea) gilt ein Präferenzzollsatz von 0 % bei Vorlage eines gültigen Präferenznachweises. Zusätzlich fällt die Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) in Höhe von 19 % auf den Zollwert an.
Weitere Optionen für die Zolltarifnummer für Wärmepumpe
| Bedingung | Zolltarifnummer | Drittlandszollsatz |
|---|---|---|
| Alternative EinreihungWärmepumpe, andere als Klimageräte der Position 8415, nicht mit HFKW vorbefüllt (z.B. mit R290/Propan) | 8418.61.00.99.0 | 2,2 % |
| Alternative EinreihungKlimagerät mit Kälteerzeugungsvorrichtung und Umkehrventil (Umkehrwärmepumpe) | 8415.82.00.99.0 | 2,2 % |
| Alternative EinreihungWärmepumpe für zivile Luftfahrzeuge | 8418.61.00.10.0 | 2,2 % |
Abgrenzung zu ähnlichen Produkten
| Verwechslung | Erklärung |
|---|---|
| Wärmepumpe (8418) ≠ Wärmepumpe, andere als Klimageräte der Position 8415, nicht mit HFKW vorbefüllt (z.B. mit R290/Propan) (8418) | Diese Alternative ist nur einschlägig, wenn die Ware tatsächlich die dort genannte Bedingung erfüllt: Alternative Einreihung. Für Wärmepumpe bleibt die Zolltarifnummer 8418.61.00.91.0 maßgeblich, wenn die Hauptfunktion und Bauart der beschriebenen Ware entsprechen. |
| Wärmepumpe (8418) ≠ Klimagerät mit Kälteerzeugungsvorrichtung und Umkehrventil (Umkehrwärmepumpe) (8415) | Diese Alternative ist nur einschlägig, wenn die Ware tatsächlich die dort genannte Bedingung erfüllt: Alternative Einreihung. Für Wärmepumpe bleibt die Zolltarifnummer 8418.61.00.91.0 maßgeblich, wenn die Hauptfunktion und Bauart der beschriebenen Ware entsprechen. |
| Wärmepumpe (8418) ≠ Wärmepumpe für zivile Luftfahrzeuge (8418) | Diese Alternative ist nur einschlägig, wenn die Ware tatsächlich die dort genannte Bedingung erfüllt: Alternative Einreihung. Für Wärmepumpe bleibt die Zolltarifnummer 8418.61.00.91.0 maßgeblich, wenn die Hauptfunktion und Bauart der beschriebenen Ware entsprechen. |
04 · Referenzen
Zollentscheidungen zur Einreihung von Wärmepumpe (vZTA)
Die aufgeführten verbindlichen Zolltarifauskünfte stammen aus der EBTI-Datenbank der Europäischen Kommission. Sie zeigen, wie vergleichbare Waren nach Beschaffenheit, Funktion und Verwendungszweck zolltariflich beurteilt wurden.
Maßgeblich bleiben die konkreten Warenmerkmale im Einzelfall. Abweichungen bei Material, Bauart, Funktion oder Verwendung können eine andere Einreihung erforderlich machen.
| Aktenzeichen | Warenbeschreibung | Zolltarifnummer |
|---|---|---|
| DEBTI15269/21-1 | Wärmepumpe PUZ-WM112YAA HEAT PUMP R32 – mit Kompressor, Kondensator, Verdampfer, Ventilator, Expansionsventil, Umkehrventil, mit R32 (HFKW) vorbefüllt | 8418.61.00.91.0 |
| DEBTI36450/24-1 | Luft-Wasser-Wärmepumpe in Monoblockbauweise, mit R32 (HFKW) vorbefüllt | 8418.61.00.91.0 |
| DEBTI36453/24-1 | Warmwasser-Wärmepumpe mit R290 (Propan, kein HFKW) | 8418.61.00.99.0 |
| DEBTI34081/20-1 | Prozesswasser-Kühlgerät als Wärmepumpe, ohne HFKW | 8418.61.00.99.0 |
| DEBTI36099/24-1 | Prozesswasser-Kühlgerät als Wärmepumpe, ohne HFKW | 8418.61.00.99.0 |
| DEBTI35859/24-1 | Wärmepumpen-Einheit mit HFKW | 8418.61.00.91.0 |
| DE12353/17-1 | Prozesswasser-Kühlgerät als Wärmepumpe mit HFKW | 8418.61.00.91.0 |
05 · Zollsätze
Zollsätze & Handelsbestimmungen
Einfuhr aus Nicht-EU-Ländern
Drittlandszollsatz
2,2 %
Einfuhrumsatzsteuer
19 %
Drittlandszollsatz nach Herkunftsland
| Herkunftsland | Drittlandszollsatz | Grundlage |
|---|---|---|
| China | 2,2 % | Drittlandszoll |
| USA | 2,2 % | Drittlandszoll |
| Großbritannien | 0 % | TCA Freihandel |
| Schweiz | 0 % | EFTA Freihandel |
| Türkei | 0 % | Zollunion |
| Japan | 0 % | EU-Japan EPA |
| Südkorea | 0 % | EU-KR Freihandel |
| Indien | 2,2 % | Drittlandszoll |
| Vietnam | 0 % | EVFTA |
| Thailand | 2,2 % | Drittlandszoll |
Einfuhrmaßnahmen
| Maßnahme | Beschreibung |
|---|---|
| Luftfahrttauglichkeits-Zollaussetzung | Zollbefreiung für Teile, die für den Bau, die Instandsetzung oder Wartung von Luftfahrzeugen verwendet werden (Luftfahrttauglichkeitsbescheinigung nötig). |
| Einfuhrkontrolle von ozonabbauenden Stoffen | Die Einfuhr von Stoffen, die die Ozonschicht schädigen, ist nur mit Lizenz und unter strengen Auflagen erlaubt. |
| Besondere Maßeinheit Einfuhr | Bei der Einfuhr muss zusätzlich zum Gewicht eine spezifische Einheit (z. B. Quadratmeter, Stück) in der Anmeldung angegeben werden. |
| Kontrolle der Einfuhr von fluorierten Treibhausgasen | Die Einfuhr klimaschädlicher F-Gase ist streng reglementiert (Quotenregelung) und anmeldepflichtig. |
Zollrechner für Wärmepumpe
Berechnen Sie mit unserem Zollrechner die Einfuhrabgaben für Ihre Wärmepumpe. Dazu benötigen Sie den Zollwert (Warenwert + Frachtkosten bis zur EU-Grenze) und das Ursprungsland.
Zolldaten werden geladen…
Ausfuhr in Nicht-EU-Länder
Ausfuhrmaßnahmen
| Maßnahme | Beschreibung |
|---|---|
| Ausfuhrkontrolle für ozonabbauende Stoffe | Der Export von Stoffen, die die Ozonschicht schädigen (z. B. FCKW), ist streng reguliert und genehmigungspflichtig. |
| Ausfuhrkontrolle von fluorierten Treibhausgasen | Der Export von klimaschädlichen F-Gasen ist beschränkt und meldepflichtig. |
| Dual-Use: Güterlistenprüfung erforderlich | Dieser Hinweis zur Warennummer ist noch keine Einstufung Ihres Produkts. Prüfen Sie die technischen Merkmale, Anmerkungen und Ausnahmen der einschlägigen Güterlisten. Ob eine Ausfuhrgenehmigung benötigt wird, hängt zusätzlich vom konkreten Ausfuhrvorhaben ab. Von der Warennummer zur Güterprüfung → |
06 · Ähnliche Produkte
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Häufige Fragen
FAQ zur Zolltarifnummer für Wärmepumpen
Welche Zolltarifnummer hat eine Wärmepumpe?
Die Zolltarifnummer für eine Wärmepumpe hängt vom Kältemittel ab. Für Geräte mit HFKW-Kältemittel (z.B. R32) lautet die Nummer 8418.61.00.91.0. Für Wärmepumpen mit natürlichen Kältemitteln wie Propan (R290) gilt 8418.61.00.99.0. Der Drittlandszoll beträgt in beiden Fällen 2,2 %.
Welchen HS-Code hat eine Wärmepumpe?
Der HS-Code (6-stellig) für Wärmepumpen lautet 841861. Er umfasst alle Einrichtungen, Maschinen, Apparate und Geräte zur Kälteerzeugung sowie Wärmepumpen, ausgenommen Klimageräte der Position 8415. Die Unterposition 841861 wird in der Kombinierten Nomenklatur weiter unterteilt.
Wie hoch ist der Drittlandszollsatz für Wärmepumpen?
Der Drittlandszollsatz für Wärmepumpen der Nummer 8418.61.00.91.0 beträgt 2,2 %. Dieser Satz gilt für Einfuhren aus Ländern ohne Freihandelsabkommen mit der EU, beispielsweise aus China oder den USA. Hinzu kommt die Einfuhrumsatzsteuer in Höhe von 19 %.
Wie unterscheidet sich eine Wärmepumpe zolltechnisch?
Die zolltarifliche Abgrenzung einer Wärmepumpe erfolgt vor allem gegenüber Klimageräten der Position 8415. Eine Wärmepumpe überträgt Wärme auf einen Heizkreislauf und hat keinen motorbetriebenen Ventilator als Hauptmerkmal. Eine Alternative ist der Code 8415.82.00.99.0 für Klimageräte mit Umkehrfunktion. Eine weitere Abgrenzung besteht zu Wärmeaustauschern der Position 8419.
Was passiert wenn ich die falsche Zolltarifnummer für eine Wärmepumpe verwende?
Bei Verwendung einer falschen Zolltarifnummer drohen Nachzahlungen von Einfuhrabgaben, Verzugszinsen und gegebenenfalls Bußgelder. Im schlimmsten Fall kann die Zollabfertigung verzögert werden oder die Ware beschlagnahmt werden. Eine fehlerhafte Einreihung kann auch prüfungsrelevant für die Betriebsprüfung werden.
Gibt es Einfuhrbeschränkungen oder besondere Maßnahmen für Wärmepumpen?
Ja, für Wärmepumpen mit HFKW-Kältemitteln (z.B. R32) gilt die F-Gase-Verordnung. Die Einfuhr unterliegt einer Quotenregelung und ist anmeldepflichtig. Zudem besteht eine Einfuhrkontrolle für ozonabbauende Stoffe. Bei der Ausfuhr kann eine Dual-Use-Genehmigung erforderlich sein. Es gilt die besondere Maßeinheit Stück.
Wie viele Stellen hat die Zolltarifnummer für eine Wärmepumpe?
Die vollständige Zolltarifnummer für Wärmepumpen ist eine 11-stellige Zolltarifnummer, die sich aus 4-stelliger Position (8418), 6-stelligem HS-Code (841861), 8-stelliger KN (84186100), 10-stelligem TARIC (8418610091) und der 11. Stelle (0) zusammensetzt. Lesbar formatiert: 8418.61.00.91.0.
Ändern sich Zolltarifnummern für Wärmepumpen?
Zolltarifnummern unterliegen jährlichen Änderungen im Rahmen des Harmonisierten Systems (HS) und der Kombinierten Nomenklatur (KN). Da Wärmepumpen unter die Position 8418 fallen, ist es möglich, dass sich Unterpositionen oder TARIC-Codes durch neue Technologien oder Änderungen der F-Gase-Verordnung verschieben. Eine regelmäßige Prüfung ist empfehlenswert.