01 · Hierarchie
Hierarchie der Zolltarifnummer
Die Zolltarifnummer für Insulin ist in die folgende hierarchische Struktur des Zolltarifs eingebettet:
Abb. 1 · Einreihungspfad
Kapitel 30
KN / TARIC
- AbschnittKap. 28 bis 38: Erzeugnisse der chemischen Industrie und verwandter IndustrienVI
- KapitelPHARMAZEUTISCHE ERZEUGNISSE30
- PositionArzneiwaren (ausgenommen Erzeugnisse der Position 3002, 3005 oder 3006), die aus gemischten oder ungemischten Erzeugnissen zu therapeutischen oder prophylaktischen Zwecken bestehen, dosiert (einschließlich solcher, die über die Haut verabreicht werden) oder in Aufmachungen für den Einzelverkauf3004
- UnterpositionHormone oder andere Erzeugnisse der Position 2937, jedoch keine Antibiotika enthaltend300431
- ZolltarifnummerInsulin enthaltend
02 · Begründung
Vom HS-Code zur Zolltarifnummer für Insulin
Der HS-Code für Insulin lautet 3004.31 und gilt weltweit als 6-stellige Grundlage. Die Kombinierte Nomenklatur erweitert den Code für die EU auf 3004.31.00. Der TARIC-Code wird für EU-Maßnahmen und Zollsätze verwendet: 3004.31.00.00. Für den Import nach Deutschland benötigen Sie die vollständige 11-stellige Zolltarifnummer: 3004.31.00.00.0.
03 · Alternativen
Einreihung von Insulin nach Allgemeinen Vorschriften (AV)
Nach Allgemeiner Vorschrift 1 (AV 1) erfolgt die Einreihung nach dem Wortlaut der Positionen und der Kapitel. Insulin als dosiertes Arzneimittel in Aufmachungen für den Einzelverkauf fällt unter Position 3004, da Kapitel 30 pharmazeutische Erzeugnisse erfasst. Kapitel 29 (chemische Erzeugnisse) ist ausgeschlossen, da Insulin hier als Fertigarzneimittel vorliegt.
Weitere Optionen für die Zolltarifnummer für Insulin
| Bedingung | Zolltarifnummer | Drittlandszollsatz |
|---|---|---|
| Alternative bei abweichender WarenbeschaffenheitAlternative Zolltarifnummer bei abweichender Warenbeschaffenheit | Insulin enthaltend (dosiert, Einzelverkauf) - Arzneiwaren der Position 3004 | 0 % |
| Alternative bei abweichender WarenbeschaffenheitAlternative Zolltarifnummer bei abweichender Warenbeschaffenheit | Insulin und seine Salze (Rohstoff/Bulk, nicht dosiert) - Hormone der Position 2937 | 0 % |
| Alternative bei abweichender WarenbeschaffenheitAlternative Zolltarifnummer bei abweichender Warenbeschaffenheit | Insulin enthaltend (nicht dosiert, nicht für Einzelverkauf) - Position 3003 | 0 % |
Abgrenzung zu ähnlichen Produkten
| Verwechslung | Erklärung |
|---|---|
| Insulin (3004) ≠ Alternative Zolltarifnummer bei abweichender Warenbeschaffenheit (Insu) | Diese Alternative ist nur einschlägig, wenn die Ware tatsächlich die dort genannte Bedingung erfüllt: Alternative bei abweichender Warenbeschaffenheit. Für Insulin bleibt die Zolltarifnummer 3004.31.00.00.0 maßgeblich, wenn die Hauptfunktion und Bauart der beschriebenen Ware entsprechen. |
| Insulin (3004) ≠ Alternative Zolltarifnummer bei abweichender Warenbeschaffenheit (Insu) | Diese Alternative ist nur einschlägig, wenn die Ware tatsächlich die dort genannte Bedingung erfüllt: Alternative bei abweichender Warenbeschaffenheit. Für Insulin bleibt die Zolltarifnummer 3004.31.00.00.0 maßgeblich, wenn die Hauptfunktion und Bauart der beschriebenen Ware entsprechen. |
| Insulin (3004) ≠ Alternative Zolltarifnummer bei abweichender Warenbeschaffenheit (Insu) | Diese Alternative ist nur einschlägig, wenn die Ware tatsächlich die dort genannte Bedingung erfüllt: Alternative bei abweichender Warenbeschaffenheit. Für Insulin bleibt die Zolltarifnummer 3004.31.00.00.0 maßgeblich, wenn die Hauptfunktion und Bauart der beschriebenen Ware entsprechen. |
Einreihung in ein anderes Kapitel
Darüber hinaus können Produkte, die Insulin verabreichen, in andere Kapitel fallen:
| Bedingung | Zolltarifnummer | Drittlandszollsatz |
|---|---|---|
| Nur einschlägig, wenn die Ware nicht als Insulin der KN-Unterposition 30043100, sondern als Ware der KN-Unterposition 29371200 einzureihen ist.Alternative Einreihung außerhalb der Hauptposition | 2937.12.00.00.0 | 0 % |
04 · Referenzen
Zollentscheidungen zur Einreihung von Insulin (vZTA)
Die aufgeführten verbindlichen Zolltarifauskünfte stammen aus der EBTI-Datenbank der Europäischen Kommission. Sie zeigen, wie vergleichbare Waren nach Beschaffenheit, Funktion und Verwendungszweck zolltariflich beurteilt wurden.
Maßgeblich bleiben die konkreten Warenmerkmale im Einzelfall. Abweichungen bei Material, Bauart, Funktion oder Verwendung können eine andere Einreihung erforderlich machen.
| Aktenzeichen | Warenbeschreibung | Zolltarifnummer |
|---|---|---|
| DEBTI1278/24-2 | Injektionspen zur Verabreichung von Insulin (leere Patrone) – bestätigt Abgrenzung: Pen ≠ Insulin | 9018.31.10.00.0 |
| DEBTI36619/18-1 | Insulinreservoir als Spritze aus Kunststoff – bestätigt: Verabreichungskomponenten unter 9018 | 9018.31.10.00.0 |
| DEBTI4496/24-1 | Infusionsset für Insulinpumpen – bestätigt Abgrenzung zu medizinischen Instrumenten | 9018.39.00.00.0 |
| DE7316/10-1 | Unvollständige Insulinpumpe – bestätigt Abgrenzung zu orthopädischen/medizinischen Geräten | 9021.90.90.90.1 |
05 · Zollsätze
Zollsätze & Handelsbestimmungen
Einfuhr
Drittlandszollsatz
0 %
Einfuhrumsatzsteuer
19 %
Drittlandszollsatz nach Herkunftsland
| Herkunftsland | Drittlandszollsatz | Grundlage |
|---|---|---|
| China | 0 % | Drittlandszoll |
| USA | 0 % | Drittlandszoll |
| Großbritannien | 0 % | TCA Freihandel |
| Schweiz | 0 % | EFTA Freihandel |
| Türkei | 0 % | Zollunion |
| Japan | 0 % | EU-Japan EPA |
| Südkorea | 0 % | EU-KR Freihandel |
| Indien | 0 % | Drittlandszoll |
| Vietnam | 0 % | EVFTA |
| Thailand | 0 % | Drittlandszoll |
Einfuhrmaßnahmen
| Maßnahme | Beschreibung |
|---|---|
| Einfuhrkontrolle REACH | Chemikalienrecht: Es wird geprüft, ob die eingeführten chemischen Stoffe konform mit der EU-Verordnung REACH registriert sind. |
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Ausfuhr
Ausfuhrmaßnahmen
Keine besonderen Ausfuhrmaßnahmen aktiv
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Häufige Fragen
FAQ zur Zolltarifnummer für Insuline
Welche Zolltarifnummer hat Insulin?
Die Zolltarifnummer für Insulin lautet 3004.31.00.00.0. Diese 11-stellige Nummer gilt für dosierte Insulin-Arzneiwaren in Aufmachungen für den Einzelverkauf, wie Fertigpens, Patronen oder Injektionslösungen. Der Drittlandszollsatz beträgt 0 %, die Einfuhrumsatzsteuer 19 %.
Welchen HS-Code hat Insulin?
Der HS-Code für Insulin ist 300431. Er umfasst Arzneiwaren, die Insulin enthalten, dosiert und für den Einzelverkauf aufgemacht. Die ersten sechs Ziffern der Zolltarifnummer 3004.31.00.00.0 entsprechen dem international harmonisierten System.
Wie hoch ist der Drittlandszollsatz für Insulin?
Der Drittlandszollsatz für Insulin beträgt 0 %. Das bedeutet, dass bei der Einfuhr aus Nicht-EU-Ländern wie den USA oder China kein Zoll anfällt. Zusätzlich wird die Einfuhrumsatzsteuer von 19 % auf den Zollwert erhoben.
Wie unterscheidet sich Insulin zolltechnisch?
Die zolltarifliche Abgrenzung von Insulin erfolgt vor allem zu Insulin als Rohstoff (Kapitel 29, Position 2937) und zu nicht dosierten Arzneiwaren (Position 3003). Eine Alternative ist die Einreihung als medizinisches Instrument (Kapitel 90), wenn es sich um Verabreichungsgeräte wie Pens oder Spritzen handelt. Fertiges Insulin als dosiertes Arzneimittel fällt jedoch eindeutig unter 3004.31.00.00.0.
Was passiert wenn ich die falsche Zolltarifnummer für Insulin verwende?
Die Verwendung einer falschen Zolltarifnummer kann zu Nachzahlungen von Zöllen und Steuern, Verzögerungen bei der Zollabfertigung sowie Bußgeldern führen. Im schlimmsten Fall droht ein Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung. Daher ist die korrekte Einreihung von Insulin unter 3004.31.00.00.0 entscheidend.
Gibt es Einfuhrbeschränkungen oder besondere Maßnahmen für Insulin?
Ja, für Insulin gilt eine Einfuhrkontrolle nach REACH (Code 761). Dabei wird geprüft, ob die eingeführten chemischen Stoffe den Anforderungen der EU-Chemikalienverordnung entsprechen. Darüber hinaus unterliegt Insulin als Arzneimittel den regulatorischen Anforderungen des Arzneimittelrechts.
Wie viele Stellen hat die Zolltarifnummer für Insulin?
Die Zolltarifnummer für Insulin ist eine 11-stellige Zolltarifnummer: 3004.31.00.00.0. Sie setzt sich aus dem 6-stelligen HS-Code (300431), der 8-stelligen Kombinierten Nomenklatur (30043100) und dem 10-stelligen TARIC-Code (3004310000) zusammen.
Ändern sich Zolltarifnummern für Insulin?
Zolltarifnummern können sich jährlich durch Änderungen des Harmonisierten Systems oder der Kombinierten Nomenklatur ändern. Für Insulin ist die Position 3004 jedoch seit Jahren stabil. Dennoch sollten Importeure regelmäßig die aktuelle Fassung des TARIC prüfen, um sicherzustellen, dass die 11-stellige Zolltarifnummer 3004.31.00.00.0 weiterhin gültig ist.